La gestion de trésorerie pour les commerçants

La gestion de trésorerie est un enjeu crucial pour tout.e commerçant·e. Entre la fluctuation des ventes, les charges fixes et les obligations fiscales, une bonne maîtrise des flux financiers permet d'assurer la pérennité et la croissance de son activité. Malheureusement, de nombreuses raisons peuvent vous entraîner vers une pénurie de cash, même avec un bon chiffre d’affaires, ce qui peut entrainer de grandes difficultés pour faire tourner votre commerce correctement. Voici quelques bonnes pratiques et outils à adopter pour optimiser votre trésorerie.

1. Suivi rigoureux des entrées et sorties de fonds

La première étape pour bien gérer votre trésorerie est de suivre quotidiennement vos encaissements et décaissements. Pour cela :

• Mettez en place un plan de financement adapté (avant le lancement de l’activité) : déterminer vos besoins financiers vous aide à éviter des tensions de trésorerie. Ce plan peut inclure des solutions telles que le recours à des lignes de crédit, des prêts bancaires ou des financements participatifs.
• Utilisez un logiciel de comptabilité ou un tableau de bord pour visualiser en temps réel vos flux financiers.
• Prévoyez vos flux de trésorerie à moyen et long terme : modélisez vos entrées et sorties de fonds en tenant compte de vos ventes, dépenses et investissements futurs. Pour ce faire, commencez par catégoriser vos dépenses (loyers, salaires, charges sociales, stocks, etc.) afin d'identifier les principaux postes de coûts et d’anticiper leur impact sur votre trésorerie. La mise en place d’un prévisionnel de trésorerie est vivement conseillé.
• Analysez régulièrement les écarts entre prévisions et réalité : un suivi mensuel ou trimestriel des prévisions par rapport aux résultats réels permet d'ajuster rapidement votre gestion financière et d'éviter des déficits imprévus.
• Faites appel à un expert-comptable : un professionnel peut vous accompagner dans la gestion prévisionnelle et vous conseiller sur les meilleures stratégies à adopter pour optimiser votre trésorerie et anticiper les périodes creuses.

2. Optimisation des paiements et des encaissements

• Négociez avec vos fournisseurs des délais de paiement plus longs pour préserver votre trésorerie.
• Incitez vos clients à payer rapidement (au comptant si possible). Plus vos clients vous paient vite (« créances clients »), plus vous serez confortable dans votre trésorerie pour honorer vos factures (« dettes fournisseurs »). En créditant trop souvent ou trop longtemps vos clients, vous retardez la perception de vos créances mais pas l’échéance du paiement de vos factures, ce qui peut vous mettre en difficulté. Pour éviter les malentendus, pensez à préciser la date limite de paiement (par exemple à réception de la commande ou à 30 jours, etc.) sur vos factures.
• Diversifiez vos modes de paiement (cartes, virements, paiements mobiles) pour faciliter les encaissements.
• Gardez un œil sur les encaissements des clients et pensez à mettre régulièrement à jour votre listing de paiements en triant vos factures selon la durée exacte du retard de paiement et la date à laquelle le paiement est attendu.

3. Constitution d'une réserve de trésorerie

Disposer d'une réserve financière est essentiel pour faire face aux imprévus (baisse d'activité, travaux, achat imprévu, impôts). En général, il est conseillé de disposer d'une réserve équivalente à trois à six mois de charges fixes pour garantir la stabilité de votre activité.

4. Gestion des stocks

Un stock mal géré peut mobiliser trop de liquidités et nuire à votre trésorerie. Pour optimiser votre gestion des stocks :

• Réalisez des inventaires réguliers afin d’analyser le taux de rotation de votre stock. Si un produit est stocké pendant une période largement supérieure à son délai de livraison, il est peut-être commercialement plus intéressant de ne pas conserver ce produit en stock et de le commander uniquement en cas de vente.
• Adoptez une gestion en flux tendu pour éviter les surstocks. La gestion en flux tendu consiste à minimiser les stocks en ne commandant que les quantités strictement nécessaires à la demande. Cette méthode permet de réduire les coûts de stockage et d'améliorer la liquidité de l'entreprise.
• Privilégiez des fournisseurs réactifs pour limiter les besoins en stockage.
• Afin d’écouler le surplus de stock (pour faire rentrer de la trésorerie et libérer de l’espace), plusieurs techniques existent : brader les prix, créer des zones « d’achats impulsifs » ou encore procéder à des offres groupées.

5. Accès aux aides et financements

La Région Bruxelles-Capitale propose divers dispositifs d'aide aux commerçant·e·s, comme des prêts à taux réduits ou des subventions pour développer votre activité. Renseignez-vous auprès de Bruxelles Économie et Emploi ou de finance&invest.brussels.

Conclusion

Une bonne gestion de trésorerie est un facteur clé de succès pour les commerçant·e·s. En adoptant ces bonnes pratiques et en utilisant les outils appropriés, vous garantirez la stabilité financière de votre entreprise et pourrez envisager sereinement son développement.